Los impuestos no es lo primero que la mayoría de inversores consideran al entrar al mundo del bitcoin y las criptomonedas. Sin embargo, a medida que los gobiernos continúan tomando medidas en caso de incumplimiento de los impuestos de criptomonedas, cada vez es más importante aprender sobre cómo declarar criptomonedas. En esta guía, os detallamos todo lo que necesitas saber sobre los impuestos a las criptomonedas y aprenderás todo sobre lo que necesita para cumplir con las normas y hacer tus impuestos correctamente.

Hacer una declaración limpia, ordenada y correcta de tus criptomonedas puede ser un suplicio, sobre todo si tienes que declarar en un país, como España, donde es requerido declarar cualquier movimiento de criptomonedas, inclusive aquellas compras y ventas que solo involucran criptomonedas. Os podéis imaginar la dificultad que ésto puede suponer para muchos que están acostumbrados a comprar y vender criptomonedas en su día a día. Afortunadamente existe CoinTracking para hacer esta tarea por nosotros.

CoinTracking es el mejor programa para preparar tus impuestos de criptomonedas. CoinTracking analiza todas tus operaciones de forma automática y genera informes en tiempo real sobre pérdidas y ganancias, el valor de tus monedas, ganancias realizadas y no realizadas, informes de impuestos y mucho más. Vamos a descubrir como declarar nuestros impuestos

1. Venta de criptomonedas por moneda fiduciaria (es decir, euros o dólares)
2. Intercambiar criptomonedas por otras criptomonedas (por ejemplo, BTC por ETH, no requiere cobrar a fiat para estar sujeto a impuestos)
3. Usar criptomonedas para comprar un bien o servicio
4. Recibir criptomonedas como resultado de un airdrop, staking, farming o de la minería.

Por otro lado, los siguientes no se consideran hechos imponibles

1. Donar criptomonedas a una organización exenta de impuestos
2. Regalar criptomonedas a cualquier persona (si la donación es lo suficientemente grande, puede generar un impuesto sobre donaciones)
3. Transferencia de criptomonedas de una billetera que posee a otra billetera que posee

Las plusvalías y/o minusvalías deben declararse en el ejercicio en que se producen las mismas. Por ejemplo, si vendemos nuestras criptomonedas el 31 de diciembre de 2022 habría que declararlas en la renta del año 2023, aunque la transferencia la recibamos en enero de 2023, porque lo que cuenta es el momento exacto de la COMPRA o la VENTA de criptomonedas.

Se adquiere la obligación de declarar en los siguientes supuestos:

• Has ganado cualquier cantidad (incluso un centimo) a causa de una operación de compra-venta de criptomonedas
  
• Has acumulado 500 euros o más en perdidas.
• Has obtenido más de 1600 euros en intereses por staking u otros rendimientos de capital mobiliario.

Si obtienes beneficios tras una venta de criptomonedas (ya sea una venta a euros, dólares o cualquier otra criptomoneda), deberás calcular las ganancias y declararlas. Para ello debes de tener en cuenta el valor de compra inicial, la cantidad inicial, el valor de venta final y la cantidad final. Veamos un ejemplo.

EJEMPLO: Compraste 1000 monedas de Polkadot (DOT) a 4 euros cada una en Enero de 2020 y vendiste la mitad, 500 monedas de DOT cuando estaban a 30 euros en Diciembre de 2020.

Ganancia Patrimonial = Valor de transmisión – Valor de adquisición

Valor de transmisión (lo que llega a nuestra cuenta bancaria): 500 DOT x 30 euros = 15.000 euros

Valor de adquisición: Como hemos vendido el 50 % de nuestras monedas de DOT, el valor de adquisición será el 50 % del valor de adquisición original. 4000 x 0,5 % = 2000 euros

Ganancia patrimonial obtenida = 15.000 € – 2.000 € = 13.000 euros

Deberás pagar impuestos por esos 13.000 al porcentaje estipulado por la agencia tributaria de tu país. Si es España, y te encuentras en el primer tramo impositivo, entonces sería un 19 %. Un 19 % de 13.000 euros son 2470 euros. Esto significa que deberás pagar impuestos por valor de 2470 euros y obtendrás un beneficio neto de 10.530 euros.

El resto de 500 DOT los tienes que declarar como valor de adquisición en el momento que vendas los 500 DOT restantes.  Imaginemos que los vendes en 2021. Si vendiésemos los 500 DOT restantes a 45 euros, entonces:

Ganancia Patrimonial = Valor de transmisión  Valor de adquisición

Valor de transmisión (lo que llega a nuestra cuenta bancaria): 500 DOT x 45 euros = 22.500 euros

Valor de adquisición: El 50 % restante de la compra inicial que hicimos en 2020. En este caso, 4000 x 0,5 % = 2000 euros.

Ganancia patrimonial obtenida = 22.500 € –  2000 € = 20.500 euros

Ahora deberás pagar impuestos por esos 20.500 al porcentaje estipulado por la agencia tributaria de tu país, Si seguimos el mismo ejemplo que antes, entonces un 19 % de 20.500 euros son 3895 euros. Esto significa que deberás pagar impuestos por valor de 3895 euros y obtendrás un beneficio neto de 16605 euros.

La respuesta es sí. En caso de que tuvieses pérdidas haciendo el cálculo entre compras y ventas en un mismo año, se pueden compensar esas pérdidas. Es decir, se puede compensar esas pérdidas pudiendo pagar menos impuestos por los beneficios reales que hayas tenido por el conjunto de tus inversiones. Esto quiere decir que el dinero que hayas perdido con una inversión de criptomonedas se restará a lo que has ganado con otra de otro tipo, y sólo tributarás por la diferencia entre ambas. La hacienda española permite compensar pérdidas durante un periodo de cuatro años.

CoinTracking es un servicio online que tiene dos funcionalidades: 1) Calculadora automática  de impuestos sobre criptomonedas y 2) Portfolio de criptomonedas. Vamos a centrarnos en la primera funcionalidad que es la más interesante y la que nos va a facilitar muchísimo la labor de declarar nuestras ganancias con las criptomonedas.

CoinTracking te permite importar todos tus transacciones desde tus monederos de criptomonedas y exchanges como Binance o Kucoin, para que pueda procesar todos los datos de una vez y averiguar cuánto ganaste o perdiste en un año fiscal determinado.

Para comenzar con CoinTracking debes crear una cuenta en su página web. Luego completa el formulario de registro. CoinTracking es gratuito pero está limitado a 200 movimientos. Si tienes más de 200 operaciones (venta y compra de criptomonedas) deberás usar la versión PRO, que permite hasta 3500 movimientos. Te en cuenta que si tienes más de 200 movimientos, declarar todos esos movimientos sin CoinTracking va a ser una tarea muy laboriosa y compleja de hacer. CoinTracking te permite hacer todo eso de forma automática.

El primer paso para usar CoinTracking implica transferir todos sus movimientos realizados en un año fiscal a tu cuenta de CoinTracking. Hay dos formas principales de hacer esto: con archivos CSV o sincronizando CoinTracking con todos sus exchanges y billeteras de criptomonedas.

Archivos CSV: Practicamente todos los exchanges ofrecen la posibilidad de exportar todos tus movimientos s a un archivo CSV. CSV es un tipo de formato de hoja de cálculo que Excel, Google Docs y muchos otros programas similares pueden leer.

Sincronización de API: La forma más fácil de usar CoinTracking es sincronizar todas sus billeteras y exchanges con CoinTracking. Para hacer esto, debes iniciar sesión en cada exchange o billetera que desees conectar con CoinTracking y crear una clave API. Una vez que hagas esto, puede copiar y pegar la información de tu clave API en CoinTracking. Esto permitirá que CoinTracking obtenga todos tus movimientos y se actualice automáticamente siempre, esto significa que no tendrás que volver a hacer nada para actualizar la información de próximos años. Para usar esta función, se necesita una suscripción PRO de CoinTracking.

Una vez que hayas importado todos los movimientos de criptomonedas podrás generar un informe fiscal. Para comenzar, selecciona Tax Report en el menú principal y elige Tax Report de nuevo para crear una informe de impuestos. Verás esta pantalla:

Hay varios aspectos a tener en cuenta antes de generar el informe:

• Método: Si residimos en España, en este caso, la selección del método FIFO es obligatoria. Y generalmente para otros países también se requiere método FIFO.
• Cálculo de impuestos: Aquí tenemos que seleccionar solamente que nos calcule las ganancias, pues es lo que se tiene que incluir en la declaración ya que en España el programa de Renta, calculará automáticamente los impuestos que nos corresponden pagar.
• Largo plazo después de: Aquí para España debemos seleccionar que nunca tenga en cuenta el largo plazo aunque hay otros países para los que sí que existe una tributación distinta dependiendo del periodo de la inversión (corto o largo plazo), pero no es el caso de España.
• Año fiscal: Seleccionamos el año fiscal del que necesitamos el informe de impuestos
• Filtro: Aquí podemos excluir el origen de alguna transacción, por el motivo que sea.
• Agrupar por días: Aquí seleccionamos agrupar todas las compras por día, para que el informe sea más sencillo.

El resto de opciones las podemos dejar desactivadas.

El último paso es generar el informe de impuestos.

El informe mostrará el cómputo global de beneficios o pérdidas para ese año fiscal que podrás introducir en tu declaración de impuestos. Además, CoinTracking te ofrece la posibilidad de descargar todas las operaciones por si las necesitaras.

En España se paga sobre el beneficio que te marque el informe FIFO. Los tramos son:

• Perdidas: Se pueden compensar durante los 4 años siguientes.
• 19% de 0 a 6000€
• 21% de 6001 a 50.000€
• 23% de 50.001€ a 200.000€
• 26% de 200.001€ en adelante

Ejemplo: Invertiste 3000€, actualmente tienes 56.000, por lo que tienes un beneficio de 53.000€. Si aplicamos los portecentajes anteriores obtendremos que, de los primeros 6000€ pagas el 19% (serian 1140€), de 6001 a 50000 pagas el 21% (serian 9240€) y por encima de 50001 pagas 23%, (sobre esos últimos 3000 que serian 690€), un total de 11.070€

Depende del país, evidentemente. En España, te enfrentarías a una sanción del 50% al 150% del valor defraudado. En caso de que sean más de 120.000€, estaríamos hablando de penas de prisión de 1 a 5 años.